El sector público y los impuestos
El sector público y los impuestos
De cada 100 € de sueldo, unos 40 van a Hacienda
Una persona asalariada en España con un sueldo medio paga alrededor del 40 % de su salario bruto en impuestos y cotizaciones (IRPF, Seguridad Social, IVA al consumir). Mucha gente lo ve en la nómina y se pregunta adónde va. Y mucha de esa misma gente espera que la sanidad le atienda gratis, que el instituto funcione y que las pensiones lleguen puntuales.
Si rechazamos pagar impuestos, ¿podemos exigir luego carreteras buenas?
Cuatro funciones económicas del sector público
- Provee bienes y servicios que el mercado no ofrecería bien: defensa, justicia, alumbrado, sanidad, educación.
- Redistribuye la renta: cobra más a quien más tiene para reducir las desigualdades.
- Regula la economía: pone normas que protegen a consumidores, trabajadores y medio ambiente.
- Estabiliza la economía: suaviza las crisis, por ejemplo gastando más cuando hay paro.
¿Por qué unas cosas las paga el Estado?
Los bienes públicos puros no los ofrece el mercado porque nadie podría cobrar por ellos. Por eso los provee el Estado.
El problema del polizón
Si no se puede impedir el uso a quien no paga, aparece la tentación de disfrutar del bien sin contribuir, esperando que lo paguen los demás. Si todo el mundo razonara así, nadie pagaría y el bien dejaría de existir: nos quedaríamos sin calles iluminadas, sin bomberos, sin defensa. La solución que han encontrado las sociedades es obligar a todos a contribuir.
Los impuestos no son voluntarios precisamente por el problema del polizón.
El alumbrado de tu calle, ¿es un bien público puro?
- ANo, porque el ayuntamiento lo paga con dinero público.
- BSí: ni deja a nadie sin luz, ni se puede excluir a quien no paga.
- CNo, porque solo lo usan los vecinos de esa calle.
- DSí, porque es gratis para todo el mundo.
Solución: B.Las dos condiciones son la no rivalidad y la no exclusión. Que yo disfrute de la farola no deja a nadie a oscuras, y no hay forma de apagarla solo para quien no paga. Ser gratis no es la razón: es la consecuencia.
Los cuatro pilares del modelo europeo
- Sanidad pública: atención médica universal. No pagas la consulta porque ya está pagada.
- Educación pública: gratuita y obligatoria hasta los 16 años, muy subvencionada después.
- Pensiones: las cotizaciones de quienes trabajan hoy pagan a quienes se jubilaron. Un pacto entre generaciones.
- Protección social: desempleo, ayudas a las familias, dependencia, rentas mínimas.
- Que nadie se quede sin sanidad por ser pobre ni sin educación por haber nacido en una familia humilde.
El Estado también tiene un presupuesto
Igual que una familia, el Estado planifica cada año cuánto va a ingresar y cuánto va a gastar. Los ingresos salen casi todos de los impuestos; los gastos van a sanidad, educación, pensiones, infraestructuras y seguridad. Cuando gasta más de lo que ingresa hay déficit y tiene que pedir prestado, lo que genera deuda pública que habrá que devolver con intereses.
Gastar más exige ingresar más, y eso significa normalmente más impuestos.
Los impuestos
El precio que pagamos por vivir en sociedad
Cuando pagas la entrada del cine recibes una película. Cuando pagas un impuesto no recibes un servicio individual a cambio: contribuyes a financiar el conjunto de servicios de los que todos nos beneficiamos. Sin ellos no habría hospitales públicos, ni colegios, ni carreteras, ni pensiones.
La discusión legítima no es «impuestos sí o no», sino cuántos, a quién y en qué se gastan.
Impuestos directos e indirectos
- Gravan la renta o la riqueza de cada persona o empresa.
- El más importante es el IRPF: grava lo que ganas a lo largo del año.
- Son progresivos por tramos, así que cuanto más ganas, más pagas en porcentaje.
- También lo son el Impuesto sobre Sociedades y el de Patrimonio.
- No miran cuánto ganas, sino cuánto consumes.
- El más conocido es el IVA: va incluido en el precio de casi todo.
- No lo pagas tú a Hacienda; lo paga el comerciante y te lo cobra en el ticket.
- Se cobra igual a todo el mundo, gane mucho o poco.
El IRPF es una escalera: cada tramo de renta paga su porcentaje y solo la parte que entra en cada escalón tributa a ese tipo.
Cambiar de tramo nunca te hace perder dinero
Mucha gente cree que si su sueldo sube y entra en el tramo siguiente, todo lo que gana pasa a pagar el porcentaje alto y acaba cobrando menos. Es falso. El tipo más alto se aplica solo a la parte de renta que supera el umbral, no a todo. Por eso el porcentaje real que paga cada persona es siempre menor que el de su tramo más alto.
Los tres tipos de IVA en España
- Tipo general (21 %): la mayoría de productos y servicios, desde la ropa hasta la electrónica.
- Tipo reducido (10 %): algunos alimentos, el transporte de viajeros, la hostelería.
- Tipo superreducido (4 %): pan, leche, frutas, verduras, huevos, medicamentos, libros.
- Los productos de primera necesidad pagan menos para que el impuesto pese menos sobre quien menos tiene.
¿Cuánto IVA pagas en una compra?
Marina hace la compra. Antes de impuestos, pan, leche y fruta le costarían 20,00 € (tipo superreducido del 4 %) y una camiseta 15,00 € (tipo general del 21 %). Calcula el IVA total y el precio final.
- IVA de los alimentos básicos: 20,00 € × 0,04 = 0,80 €.
- IVA de la camiseta: 15,00 € × 0,21 = 3,15 €.
- IVA total pagado: 0,80 € + 3,15 € = 3,95 €.
- Precio final: (20,00 € + 15,00 €) + 3,95 € = 38,95 €.
- Marina ha pagado casi 4 € de impuestos sin darse cuenta, porque iban dentro del precio.
Por qué el IVA pesa más sobre quien menos tiene
El IRPF es progresivo: quien más gana, más paga en euros y en porcentaje. El IVA se cobra igual a todos, ricos y pobres, por el mismo producto. Y una persona con pocos ingresos gasta casi todo lo que gana, así que paga IVA sobre casi toda su renta; una persona rica ahorra una parte, que no paga IVA.
Por eso se rebaja el IVA de los productos de primera necesidad.
A Luis le suben el sueldo y con la subida entra en un tramo del IRPF con un tipo más alto. ¿Puede acabar cobrando menos que antes?
- ASí, si el nuevo tramo tiene un porcentaje bastante mayor.
- BNo: el tipo alto solo se aplica a la parte que supera el umbral.
- CSí, pero solo si la subida es pequeña.
- DDepende de la comunidad autónoma donde viva.
Solución: B.Es el malentendido más extendido sobre el IRPF. La renta se parte en franjas y cada franja tributa a su tipo; el porcentaje alto no se aplica hacia atrás. Cobrar más siempre deja más neto, aunque suba el tramo.
Cada uno según su capacidad económica
Si los impuestos pagan lo que todos disfrutamos, lo justo es que cada uno contribuya según sus posibilidades. Eso es la justicia fiscal: un sistema progresivo, en el que quien más tiene aporta proporcionalmente más, y del que nadie escapa. La Constitución española lo dice expresamente.
«Todos contribuirán al sostenimiento de los gastos públicos según su capacidad económica.»
No es un delito sin víctimas
Ocultar ingresos, no declarar lo que se gana o trabajar en negro para no pagar impuestos es ilegal y se persigue. Y cuando alguien no paga lo que debe, o bien los demás pagamos más para mantener los mismos servicios, o bien hay menos dinero para sanidad, educación y pensiones. Pedir factura es, sencillamente, contribuir a que el sistema funcione.
A dónde va de verdad el dinero
Después vienen la sanidad (~16 %) y la educación (~10 %), y el resto se reparte entre infraestructuras, justicia, defensa, seguridad y prestaciones sociales. Quien defrauda no se lo quita a una entidad abstracta llamada Hacienda.
Exigir hospitales y llamar robo a los impuestos no se sostiene
Los servicios que damos por hechos salen de ese 40 %. Se puede discutir el reparto, los tipos, las prioridades del presupuesto o la eficacia del gasto, y esa discusión es legítima y necesaria. Lo que no encaja es rechazar la factura y reclamar el producto.
Que Hacienda y el ciudadano se necesitan no es una opinión política: es aritmética del presupuesto.
Lo esencial de esta unidad
- El sector público provee servicios, redistribuye renta, regula y estabiliza la economía.
- Los bienes públicos puros no los ofrece el mercado porque nadie podría cobrar por ellos.
- El Estado del bienestar garantiza sanidad, educación, pensiones y protección social. Es valioso y caro.
- Los impuestos directos gravan lo que ganas y son progresivos; los indirectos gravan lo que consumes.
- Unidad 9: qué economía queremos dejar detrás, y tu proyecto final del taller.
Hasta aquí la teoría
Continúa en el libro de la unidad.