El sector público y los impuestos
Tiempo estimado de lectura: 15-17 min · Bloque: El sector público · Antes de empezar: la Unidad 2 (los agentes económicos) presentó al Estado como uno de los tres grandes agentes. Aquí vemos en detalle qué hace y cómo se financia.
El Estado recauda impuestos para financiar servicios: sanidad, educación, pensiones, carreteras. Esta unidad enseña de dónde sale ese dinero y a dónde va realmente —para que la próxima vez que oigas hablar de impuestos sepas exactamente qué se está discutiendo.
De cada 100 € de sueldo, unos 40 € van a Hacienda y a la Seguridad Social
Imagina un día normal. Te despiertas, te lavas con agua que llega potable al grifo. Caminas por una calle asfaltada y con farolas hasta el instituto, que es público y gratuito. Si te pones enfermo, vas al centro de salud y te atienden sin pagar en ese momento. Si hay un incendio, llamas a los bomberos.
Si rechazamos pagar impuestos, ¿podemos exigir luego carreteras buenas?
El sector público: qué es y qué hace
El sector público está formado por el conjunto de instituciones del Estado que toman decisiones económicas en nombre de la colectividad: la Administración central (el Gobierno de España), las comunidades autónomas, los ayuntamientos y otros organismos públicos.
Frente a las familias y las empresas, que persiguen su interés particular, el sector público busca (o debería buscar) el interés general. El Estado cumple varias funciones económicas importantes: Provee bienes y servicios públicos que el mercado no ofrecería bien por sí solo: defensa, justicia, alumbrado, carreteras, sanidad, educación.
Los bienes se clasifican según sean rivales y excluibles. Los bienes públicos puros (no rivales y no excluibles) no los ofrece el mercado: los provee el Estado.
El problema del polizón
Si un bien es no excluible —no se puede impedir su uso a quien no paga—, aparece un problema: la tentación de ser un polizón (en inglés, free rider). Es decir, disfrutar del bien sin contribuir a pagarlo, esperando que lo paguen los demás.
El Estado del bienestar
Llamamos Estado del bienestar al modelo, propio de los países europeos desarrollados, en el que el sector público garantiza a toda la ciudadanía un conjunto de servicios y derechos básicos, con independencia de su nivel de renta.
El presupuesto público: ingresos y gastos
Igual que una familia, el Estado tiene un presupuesto: un plan de cuánto va a ingresar y cuánto va a gastar cada año. Los gastos públicos se dedican a sanidad, educación, pensiones, infraestructuras, seguridad, etc. Los ingresos públicos salen, en su inmensa mayoría, de los impuestos.
Los impuestos: qué son y para qué sirven
Un impuesto es un pago obligatorio que las personas y las empresas hacen al Estado, sin recibir nada concreto a cambio en ese mismo momento. Esa última parte es importante: cuando pagas la entrada del cine, recibes una película;
El IRPF funciona como una escalera: cada tramo de renta paga su propio porcentaje, y solo la parte que entra en cada escalón tributa a ese tipo. Por eso el porcentaje real que paga cada persona es siempre menor que el de su tramo más alto.
Otros impuestos directos son el Impuesto sobre Sociedades (que pagan las empresas sobre sus beneficios) o el Impuesto sobre el Patrimonio (sobre las grandes fortunas). Impuestos indirectos: gravan lo que consumes. Los impuestos indirectos no miran cuánto ganas, sino cuánto consumes.
El más conocido es el IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido), que pagas cada vez que compras casi cualquier cosa: va incluido en el precio. En España hay varios tipos de IVA: Un tipo general (el más alto), que se aplica a la mayoría de productos y servicios. Un tipo reducido, para algunos bienes como ciertos alimentos o el transporte.
Directos vs. indirectos: la gran diferencia de justicia
La diferencia clave entre los dos tipos de impuesto es a quién afectan más. El IRPF (directo) es progresivo: quien más gana, más paga, en euros y en porcentaje. El IVA (indirecto), en cambio, se cobra igual a todos: ricos y pobres pagan el mismo IVA por el mismo producto.
8.1 · ¿Cuánto IVA pago en una compra?
Enunciado Marina hace la compra y, antes de impuestos, los productos costarían: Pan, leche y fruta (tipo superreducido del 4 %): 20,00 € Una camiseta (tipo general del 21 %): 15,00 € Calcula cuánto IVA paga en total y cuál es el precio final de la compra.
- IVA de los alimentos básicos (4 %): 20,00 € × 0,04 = 0,80 € de IVA.
- IVA de la camiseta (21 %): 15,00 € × 0,21 = 3,15 € de IVA.
- IVA total pagado: 0,80 € + 3,15 € = 3,95 €.
- Precio final de la compra (productos + IVA): (20,00 € + 15,00 €) + 3,95 € = 38,95 €.
Justicia fiscal y fraude fiscal
Si los impuestos pagan lo que todos disfrutamos, lo justo es que cada uno contribuya según sus posibilidades. Ese es el principio de justicia fiscal: que el sistema sea progresivo (quien más tiene, aporta proporcionalmente más) y que nadie escape de pagar lo que le corresponde.
La Agencia Tributaria y la educación cívico-tributaria
La Constitución española lo dice expresamente en su artículo 31: todos contribuirán al sostenimiento de los gastos públicos según su capacidad económica. El gran enemigo de la justicia fiscal es el fraude fiscal: ocultar ingresos, no declarar lo que se gana o "trabajar en negro" para no pagar impuestos.
Lo esencial del sector público y los impuestos
El sector público (Estado, comunidades, ayuntamientos) provee servicios para el interés general, redistribuye renta, regula y estabiliza la economía. Los bienes públicos puros (no rivales y no excluibles, como el alumbrado o la defensa) no los ofrece el mercado: los provee el Estado, porque nadie podría cobrar por ellos (problema del poli…
Hasta aquí la teoría
Continúa en el libro de la unidad.