Previsió de tresoreria a 12 mesos
Cobraments i pagaments mes a mes, el pitjor moment de caixa i per què el benefici no són els diners disponibles.
Refà els dotze mesos amb el creixement indicat. Després pots canviar a mà el mes que vulgues: rebaixes, estiu, campanya de Nadal.
Lloguer, sous, subministraments, assegurances: el que es paga cada mes es venga o no es venga.
La caixa final són els diners de partida més el benefici, menys el que s'ha venut i encara no s'ha cobrat, més el que s'ha comprat i encara no s'ha pagat. Quadra sempre, i explica d'una vegada per què una empresa amb beneficis pot quedar-se sense diners.
39.000 € = 10.000 € + 48.000 € − 24.000 € + 5.000 €
| Mes | Vendes | Cobraments | Pagaments | Flux | Saldo |
|---|---|---|---|---|---|
| Gen | 8.000 € | 11.000 € | -3.000 € | 7.000 € | |
| Feb | 8.000 € | 16.000 € | -8.000 € | -1.000 € | |
| Mar | 20.000 € | 16.000 € | 4.000 € | 3.000 € | |
| Abr | 20.000 € | 16.000 € | 4.000 € | 7.000 € | |
| Mai | 20.000 € | 16.000 € | 4.000 € | 11.000 € | |
| Jun | 20.000 € | 16.000 € | 4.000 € | 15.000 € | |
| Jul | 20.000 € | 16.000 € | 4.000 € | 19.000 € | |
| Ago | 20.000 € | 16.000 € | 4.000 € | 23.000 € | |
| Set | 20.000 € | 16.000 € | 4.000 € | 27.000 € | |
| Oct | 20.000 € | 16.000 € | 4.000 € | 31.000 € | |
| Nov | 20.000 € | 16.000 € | 4.000 € | 35.000 € | |
| Des | 20.000 € | 16.000 € | 4.000 € | 39.000 € |
Un pla que només ensenya beneficis no està acabat. La pregunta que cal respondre és quants euros fan falta i en quin mes: eixe és el número que es porta al banc o a la ronda de finançament, i ix de la fila del saldo, no de la del benefici.
Com es calcula
Cobraments del mes: la part al comptat de les vendes d'eixe mes, més la part ajornada de les vendes de fa N mesos.
Pagaments del mes: despeses fixes, més la part al comptat de les compres del mes, més la part ajornada de les compres de fa M mesos.
Saldo: saldo del mes anterior + cobraments − pagaments. El primer mes parteix dels diners en caixa.
Pont: saldo final = saldo inicial + benefici − pendent de cobrament + pendent de pagament.
↗ Ferramenta interactiva disponible en la versió digital del llibre (profedeeconomia.es).
Competències que es treballen
Clau: STEM · CD · CE