Previsión de tesorería a 12 meses
Cobros y pagos mes a mes, el peor momento de caja y por qué el beneficio no es el dinero disponible.
Rehace los doce meses con el crecimiento indicado. Después puedes cambiar a mano el mes que quieras: rebajas, verano, campaña de Navidad.
Alquiler, sueldos, suministros, seguros: lo que se paga cada mes se venda o no se venda.
La caja final es el dinero de partida más el beneficio, menos lo que se ha vendido y todavía no se ha cobrado, más lo que se ha comprado y todavía no se ha pagado. Cuadra siempre, y explica de una vez por qué una empresa con beneficios puede quedarse sin dinero.
39.000 € = 10.000 € + 48.000 € − 24.000 € + 5.000 €
| Mes | Ventas | Cobros | Pagos | Flujo | Saldo |
|---|---|---|---|---|---|
| Ene | 8.000 € | 11.000 € | -3.000 € | 7.000 € | |
| Feb | 8.000 € | 16.000 € | -8.000 € | -1.000 € | |
| Mar | 20.000 € | 16.000 € | 4.000 € | 3.000 € | |
| Abr | 20.000 € | 16.000 € | 4.000 € | 7.000 € | |
| May | 20.000 € | 16.000 € | 4.000 € | 11.000 € | |
| Jun | 20.000 € | 16.000 € | 4.000 € | 15.000 € | |
| Jul | 20.000 € | 16.000 € | 4.000 € | 19.000 € | |
| Ago | 20.000 € | 16.000 € | 4.000 € | 23.000 € | |
| Sep | 20.000 € | 16.000 € | 4.000 € | 27.000 € | |
| Oct | 20.000 € | 16.000 € | 4.000 € | 31.000 € | |
| Nov | 20.000 € | 16.000 € | 4.000 € | 35.000 € | |
| Dic | 20.000 € | 16.000 € | 4.000 € | 39.000 € |
Un plan que solo enseña beneficios no está terminado. La pregunta que hay que responder es cuántos euros hacen falta y en qué mes: ese es el número que se lleva al banco o a la ronda de financiación, y sale de la fila del saldo, no de la del beneficio.
Cómo se calcula
Cobros del mes: la parte al contado de las ventas de ese mes, más la parte aplazada de las ventas de hace N meses.
Pagos del mes: gastos fijos, más la parte al contado de las compras del mes, más la parte aplazada de las compras de hace M meses.
Saldo: saldo del mes anterior + cobros − pagos. El primer mes parte del dinero en caja.
Puente: saldo final = saldo inicial + beneficio − pendiente de cobro + pendiente de pago.
↗ Herramienta interactiva disponible en la versión digital del libro (profedeeconomia.es).
Competencias que se trabajan
Clave: STEM · CD · CE